手把手教你在加拿大如何网上报税.note¶
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手把手教你在加拿大如何网上报税
一年一度的报税季节就要来临了。税务专家表示，除少数收入情况复杂的人士外，大多数民众都可自
行处理税务，尤其是网上报税更是方便快捷。联邦税务局 (Revenue Canada Agency) 的网上报税系统
NETFILE 是一个针对广大纳税人的报税选择之一。该系统让您通过互联网，点点鼠标就能将个人所得
税进行申报，并退回该得的部分。通过查询税务局网站及采访专业人士，对如何用 NETFILE 网上报税
进行一一详解。但需声明的是本文所刊登的内容仅只供参考，若有疑问请上政府网站查询或谘询专业
人士。
谁可以进行网上报税
一般来说，只要向税务局报过税的人士都可以进行网上报税。但是，在几种情况下是不能够进行
网上报税的。如果您是第一次报税，比如新移民报税，就不能使用 NETFILE 进行网上报税了。因为税
务局没有报税者的相关信息如生日等。
另外，还有以下几种情况是不能进行网上报税的：在 2013 或 2014 年破产的人士 ; 非税务居民 ; 或者
在自己居住的省份或地区之外有经营收入的人士。其他的限制性条款，如果让第三方进行折扣报税 ; 认
定居民 (deemed resident ，例如报税的留学生需住满 180 天 ); 工卡号或个人税号是 09 打头的 ; 或 2013 至
2014 年去世的人士等，也是不能用 NETFILE 进行网上报税的。反之，不在上述之列的人士都是可以进
行网上报税的。
如何选择报税软件
据註册会计师王丽海介绍，进行网上报税有两种方式可选，一种是在线填报并提交报税数据 ; 一种
是先用报税软件做好文件之后上传。然而，不管是那种方式，都是会使用到报税软件的。
在联邦税务局的官方网站上，列明瞭经税务局认证后可以使用的软件。
这些软件多达数十种，有关各种软件的情况可上税务局报税网站浏览：
。报税人士可以根据自己电脑的操作系统来选择不同的软件，如果用手机或 IPAD 来报税也有不
同的软件可选。
王女士指出，这些报税软件有免费版和付费版。免费版一般会有收入、使用人数等方面的限制，
功能也相对简单一些 ; 而付费版会更强大，费用也不是很高。常用的软件如在线使用的软件 UFile online,
TurboTax online; 在 Windows 系统下使用的软件如 Studio Tax, Turbo Tax 等功能都是不错的。其中，
Studio Tax 是一个非常友好的软件，完全免费，但使用者可以通过捐赠来支持该软件。 TurboTax 的免费
版一般不支持有投资收益或自雇人士的报税，如果有这方面的报税内容，需要购买软件，这款软件在
许多超市，商场都会有卖。
网上报税是通过登陆税务局报税网站 ( 敏感词被屏蔽 )9981.cnfile.gc.ca 来进行操作的， NETFILE 是
一个电子服务系统，通过它可以进行报税退税处理。但为了保护该系统服务的公正性，税务局为该系
统设立限制，那就是每台电脑上只能为 20 个人的报税，这个限制是为了杜绝一些提供报税服务的人士
来使用该系统。税务局明确规定，为他人进行报税服务的人士不能使用该系统，而是应该使用另一个
报税系统 EFILE 来代表他人报税。
EFILE 是一个商用的报税系统，是专门为那些提供报税服务的人士使用的报税系统，需要用营业执
照号码 (BUSINESS NUMBER) 申请，一个月的时间进行审查，而且每年都需要更新。从 2014 年 2 月
起，使用 EFILE 可以为第一次报税的新移民进行电子报税，这是今年的一个新政策，算是对新移民的一
个优待。
税务局还规定，从 2013 年起，为他人提供报税服务超过 10 人以上就必须使用电子报税。
网上报税的步骤
在进行网上报税之前，需先将自己的报税文件通过上述任意一款报税软件准备妥当，存在电脑
里，然后登陆报税网站： 敏感词被屏蔽 )9981.cnfile.gc.ca , 根据上面的操作指导一步步来进行。
http://netfile.gc.ca/sftwr-en
g.html
http://(
需要提醒的是，从今年开始，也就是说为 2013 年报税可以用自己的工卡号和生日来登陆该网站，
而之前是需要先在税务局网站註册后拿到一个登陆号码 (access code) 才可以登陆的。
按照税务局网上报税的步骤，第一步是身份识别，须将自己的工卡号和生日输入进去登陆系统。
第二步是上传税务文件，这些文件需用税务局认证的软件准备好，文件后缀是 “.tax” 格式的，其他格式
不被接受。另外，如果是为配偶或家人报税，每个人的报税文件都要单独发送。第三步，文件上传之
后会弹出一个对话框显示你的税款到期日，上面会显示你应补交的税款及到期日，但如果你不用补
税，而且会退一部分税款回来，或者不希望这项反映在你的评估表中，可以跳过这一步。第四步是声
明你所提供的信息，包括姓名，工卡号，地址及直接打款账户等都是真实的，不需更改的。
报税文件提交成功后，屏幕会出现一个确认数字 (confirmation number) ，建议记下来，然后到税务
局网站 (Canada Revenue Agency) 中的 “ 我的帐户 (My Account)” 中查看一下，它会显示你的当年报税状
态 (Status of Return) 为 “ 已收到 (Received)” 。
王丽海女士提醒说，在进行网上报税之前，如果个人信息需要修改，请先上税务局网站或通过邮
寄，传真及电话方式先进行更新。 NETFILE 是不能进行姓名、地址及直接打款账户等信息的修改。
网上报税应注意的事项
按规定，网上报税不要求把收据等原始凭证等寄过去，但 NETFIEL 会提示您，如果有需要的话，
他们会抽查，所以记住要将收据及有关报税信息的文件等保存至少 6 年备查。
另外，有关税务评估表和退税 (Notice of Assessment and refund) 邮寄地址的问题。如果换了新住
址，一定要记得寄封信给税务局 CRA ，说明你的新住址。如果没有给 CRA 寄信说明，却在电子报税时
填了你新住址，那么税务评估表和退税还是会寄到地址 ( 也就是 CRA 档案中的地址 ) 。
如果在报税时填错了有关信息，不用著急，等收到税务局评估表后在登陆到税务局网站中的 “My
Account” 中用 “Change My Return” 的功能进行修改，然后再寄份表 (Form T1-ADJ T1 Adjustment
Request) 给税务局，或者写信给当地的税务中心 (tax centre) 要求进行调整。